来源 | 《财经》杂志 作者 | 《财经》记者 唐郡 编辑 | 张威
存款保险制度只有《存款保险条例》作为依据，法律位阶和法律效力偏低，与存款保险制度作为金融安全网三大支柱之一的地位不匹配
自2015年《存款保险条例》（下称《条例》）正式施行，中国存款保险制度已运行十年。
自施行以来，存款保险制度在防止挤兑、防范化解金融风险和维护银行体系稳定等方面发挥了重要的作用。例如，在包商银行等机构风险化解中，存款保险制度为存款人权益提供了保障。
“但在近年来我国金融风险化解处置实践中，逐渐暴露出《条例》法律位阶较低、制度设计和内容较为原则，市场化、法治化的金融风险处置机制不健全等问题。”全国人大代表、中国人民银行（下称“央行”）河南省分行行长王均坦表示。
为此，2025年全国两会期间，王均坦等三位来自央行系统的全国人大代表均建议，加快出台《中华人民共和国存款保险法》（下称《存款保险法》），进一步完善存款保险制度。
2025年政府工作报告指出，要充实存款保险基金、金融稳定保障基金等化险资源。截至2023年末，存款保险基金存款余额为810.12亿元。
在前述建议中，三位全国人大代表均建议，应增加存款保险基金后备融资机制，增加存款保险基金补充资金的法定方式。其中两位代表进一步建议，明确存款保险基金面临资金不足时，存款保险机构可通过发债、向中央银行借款等方式筹集资金，及时补充存款保险基金的流动性。
加快出台《存款保险法》
制定《存款保险法》是落实党中央有关防控金融风险和存款保险部署的重要措施。
全国人大代表、央行安徽省分行行长马骏表示，“党的十九届五中全会指出，要完善存款保险制度，健全金融风险预防、预警、处置、问责制度体系。党的二十届三中全会强调，建立风险早期纠正硬约束制度，筑牢有效防控系统性风险的金融稳定保障体系。中央金融工作会议要求，要对风险早识别、早预警、早暴露、早处置，健全权责一致、激励约束相容的风险处置责任机制。”
根据国际存款保险协会与巴塞尔银行监管委员会发布的《有效存款保险制度核心原则》，存款保险制度与中央银行最后贷款人职能、审慎监管共同构成金融安全网三大支柱。
从国际经验看，存款保险制度已在近150个国家和地区建立，多有专门立法，如美国、加拿大、日本、韩国等均制定了存款保险法或存款保险公司法，同时通过法律对其他两大支柱予以明确。
全国人大代表、央行四川省分行行长严宝玉表示，“中国现行法律框架下，《中国人民银行法》和《银行业监督管理法》对中央银行最后贷款人职能、审慎监管等两大支柱已有明确规定，但存款保险制度只有《存款保险条例》作为依据，法律位阶和法律效力偏低，与存款保险制度作为金融安全网三大支柱之一的地位不匹配。有必要提高《条例》法律位阶，制定《存款保险法》。”
制定《存款保险法》也是化解处置金融风险的现实需要。
“在现有《条例》制度框架下，存款保险早期纠正缺少直接影响机构股东、高管人员的限制措施或罚则，硬约束不足，同时风险处置主体地位、处置角色及处置措施也不明确。具体工作实践中较多采用的‘一事一议’的处置方式，面临部门协商成本高、处置时间长、处置工作衔接不顺畅等诸多问题。这些都亟需通过制定《存款保险法》，提升早期纠正制度刚性，明确各方职责，规范和加快金融风险化解处置。”王均坦表示。
增加存款保险基金后备融资机制
在存款保险制度中，存款保险基金是一项核心安排。央行数据显示，截至2023年末，存款保险基金存款余额为810.12亿元。同时，《中国金融稳定报告（2024）》显示，截至2023年末，处于风险较高状态的银行357家，资产规模7.05万亿元。
前述报告称，要扩大存款保险基金及其他行业保障基金、金融稳定保障基金资金积累，发挥行业保障基金市场化、法治化处置平台作用，强化存款保险专业化风险处置职能。
上述三位全国人大代表的建议中均提到，要增加存款保险基金后备融资机制。
严宝玉建议，进一步完善存款保险基金来源机制。明确投保机构所交保费税前扣除相关规定，明确存款保险基金后备融资机制，增加存款保险基金补充资金的法定方式，确保存款保险基金具备大额风险处置能力。
马骏进一步建议，明确存款保险基金面临资金不足时，存款保险机构可通过发债、向中央银行借款等方式筹集基金，及时补充存款保险基金的流动性。明确投保机构所交保费税前扣除规定，降低银行财务成本。
王均坦亦建议，应明确当存款保险基金不足时，存款保险基金管理机构可以通过发行债券、向中国人民银行借款、预收保费等方式筹集资金，确保处置资金充足。
此外，三位代表均建议，健全存款保险风险监测、预警、核查、警示和早期纠正制度，以及存款保险风险处置制度。
一是健全具有存款保险特色的金融风险监测评估和预警体系，促进金融风险“早识别、早预警”。增加存款保险核查手段和措施，明确核查效力，提升通过核查发现风险的能力。强化存款保险风险警示与早期纠正，提升规范性、强制性与有效性，促进金融机构安全稳健运营。
二是强化存款保险专业化金融风险处置职能，丰富存款保险风险处置措施和工具。丰富存款保险基金使用情形和方式，健全权责一致的风险处置责任机制。
